2026家居裝修扣稅攻略：自住物業裝修都可以扣稅？你要知嘅3個情況

「屋企裝修可唔可以扣稅？」先講結論：香港一般自住住宅的油漆、地板、廚房翻新和傢俬費用，通常不能直接從薪俸稅扣減。裝修費能否在稅務上處理，要看物業用途、收入性質和支出是否符合規則，唔係有單據就一定可以申索。

情況一：自住物業普通裝修

如果單位只供本人或家人居住，普通裝修多數屬私人開支，不能放入薪俸稅扣除。即使是入伙必需的防水、換電線或訂造櫃，通常也不會因為有工程發票而變成可扣稅項目。單據仍應保留，方便保養、日後出售時整理成本或處理爭議，但不要自行填入免稅額欄位。

情況二：出租物業的修葺支出

出租物業涉及物業稅，稅務局現行資料提到，業主可按規定獲出租收入餘額兩成的修葺及支出標準免稅額；若採用這項標準免稅額，就不能再把其他實際開支逐項重複扣減。修補漏水、恢復原狀和把單位升級改建，稅務性質可能不同，亦要分清自住、出租和空置期間。

情況三：真正業務用途或租約還原

若家居一部分真正用作業務，相關支出要看收入來源、實際用途比例及證明文件，不能把全屋裝修一併申索。至於商業租戶在租約結束時按責任把處所還原，2024/25課稅年度起有特定扣除安排，但必須符合承租人、實際招致費用、還原責任及其他條件；這不是自住裝修通用優惠。

申報前3步

1. 將工程分成日常修葺、替換和資本性改善，保留報價、發票、付款證明和物業用途資料。
2. 查看政府一站通的修葺及支出標準免稅額及稅務局還原租賃處所扣除指引。
3. 報稅前按當期規例向稅務局或註冊稅務顧問確認，唔好因預計退稅而增加裝修借貸。

總結

自住裝修通常不能直接扣稅，出租修葺及業務用途則按個案處理。想規劃裝修和按揭現金流，可先整理文件，再向壹家壹按揭轉介及稅務專業人士查詢；本文只作一般資訊，不能代替稅務意見。

節能裝置、傷健設施或環保設備亦不能一概當作個人家居裝修扣稅；是否涉及業務資產、特定計劃或其他稅務安排，要按當期法例和用途個別判斷。網上其他地區的家居能源抵免，不能直接套用到香港。申索前亦要核對課稅年度。